Kort svar: Cash flow beskriver de faktiske pengestrømme ind og ud af virksomheden og bør ses adskilt fra regnskabets resultat. Driftscash flow påvirkes blandt andet af betalinger fra kunder, leverandører, løn og ændringer i arbejdskapital.
Det skal du konkret have styr på
- Cash flow beskriver de faktiske pengestrømme ind og ud af virksomheden og bør ses adskilt fra regnskabets resultat.
- Driftscash flow påvirkes blandt andet af betalinger fra kunder, leverandører, løn og ændringer i arbejdskapital.
- Investeringer kan give negativt cash flow nu, selv om de forventes at skabe værdi senere.
- Finansiering som lån, afdrag, kapitalindskud og udbytte ligger uden for den almindelige drift og bør kunne identificeres separat.
- Brug et rullende forecast til at se, hvornår bankbeholdningen bliver presset, og hvilke antagelser der driver ændringen.
En praktisk rækkefølge
- Afklar grundlaget: Cash flow beskriver de faktiske pengestrømme ind og ud af virksomheden og bør ses adskilt fra regnskabets resultat.
- Kontrollér forudsætningen: Driftscash flow påvirkes blandt andet af betalinger fra kunder, leverandører, løn og ændringer i arbejdskapital.
- Træf den konkrete beslutning: Investeringer kan give negativt cash flow nu, selv om de forventes at skabe værdi senere.
- Dokumentér og følg op: Finansiering som lån, afdrag, kapitalindskud og udbytte ligger uden for den almindelige drift og bør kunne identificeres separat.
Et konkret eksempel på beslutningsprocessen
Eksempel: En mindre virksomhed står over for en beslutning om cash flow. Den starter med det første kontrolpunkt i guiden og går derefter videre til de næste forudsætninger én for én. Beslutningen gemmes sammen med kilden og de tal eller dokumenter, der blev brugt. Eksemplet er en arbejdsgang – ikke en påstand om, at samme løsning passer til alle virksomheder.
Typiske faldgruber
- At behandle cash flow som en standardløsning uden at koble den til virksomhedens konkrete forhold.
- At springe dokumentationen over og først forsøge at genskabe beslutningsgrundlaget, når der opstår et problem.
- At bruge gamle satser, vilkår eller regler på et område, hvor primærkilden kan have ændret sig.
Tjekliste før du går videre
- ☐ Cash flow beskriver de faktiske pengestrømme ind og ud af virksomheden og bør ses adskilt fra regnskabets resultat.
- ☐ Driftscash flow påvirkes blandt andet af betalinger fra kunder, leverandører, løn og ændringer i arbejdskapital.
- ☐ Investeringer kan give negativt cash flow nu, selv om de forventes at skabe værdi senere.
- ☐ Finansiering som lån, afdrag, kapitalindskud og udbytte ligger uden for den almindelige drift og bør kunne identificeres separat.
- ☐ Brug et rullende forecast til at se, hvornår bankbeholdningen bliver presset, og hvilke antagelser der driver ændringen.
Ofte stillede spørgsmål
Hvad er det vigtigste at forstå om cash flow?
Det vigtigste ved cash flow er, at beregning, dokumentation og bogføring hænger sammen med den beslutning virksomheden skal træffe. Brug kontrollen i guiden og genberegn, når de underliggende tal ændrer sig.
Hvornår bør cash flow gennemgås igen?
Gennemgå cash flow igen, når de forudsætninger artiklen bygger på ændrer sig – fx aktivitet, systemer, aftaler eller relevante regler. Tidsfølsomme oplysninger bør kontrolleres i den angivne primærkilde før en væsentlig beslutning.
Relaterede guides på Iværksættervejledning.dk
- Afskrivninger: Sådan fungerer de i virksomhedens regnskab
- Kreditorstyring: Hold styr på leverandører og betalinger
- Erhvervskonto og NemKonto: Hvad skal du have styr på?
Kilder og videre læsning
Senest redaktionelt gennemgået og kildekontrolleret 7. september 2026. Artiklen er generel information og erstatter ikke konkret regnskabs- eller skatterådgivning. Satser, frister og særregler skal kontrolleres for den konkrete virksomhed.